Homenaje al profesor Fernando Velásquez Velásquez

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Abreviaturas

Prólogo

Ursula Cassani

Evolución legislativa reciente en materia de derecho penal económico: lavado de activos y corrupción privada. 43

1. Introducción

2. La revisión de la regulación de la lucha contra el lavado de activos

 2.1. El blanqueo del fraude fiscal

 2.1.1. La definición del delito fiscal anterior

 2.1.2. El obstáculo del vínculo de procedencia

 2.2. Las otras novedades en materia de lavado de activos

 2.2.1. La ampliación de la LBA a los comerciantes

 2.2.2. Las precisiones relativas a la identificación del derechohabiente económico

 2.2.3. El sistema de comunicación de sospechas: ¿Hacia un cambio de paradigma?

3. Revisión legislativa en materia de corrupción

 3.1. Objetivos perseguidos

 3.2. La tipicidad de las infracciones reprimiendo la corrupción privada

 3.2.1. El agente privado

 3.2.2. La ventaja indebida

 3.2.3. El acto u omisión del agente y la relación de conexión

 3.2.4. Abandono del vínculo con la competencia económica

 3.3. El bien jurídico protegido

 3.4. El enjuiciamiento

 3.5. La ambivalencia del legislador suizo ante la corrupción privada

4. Conclusión (y no fin)

Mercedes Herrera Guerrero/Fidel Mendoza LL amacponcca

Delito de lavado de activos y proceso de extinción de dominio como formas de lucha contra la delincuencia económica organizada

I. A modo de introducción: herramientas político criminales de lucha contra la delincuencia económica organizada

II. Criminalización y caracteres del delito de lavado de activos

A. Contexto criminógeno

 1. Globalización económica

 2. Empleo de nuevas tecnologías y redes informáticas

 3. Recurso a los centros financieros offshore y paraísos fiscales

B. Vinculación con el crimen organizado

 1. Transnacionalidad

 2. Profesionalización

 3. Dañosidad socioeconómica

III. El proceso de extinción de dominio como mecanismo de lucha político criminal contra el patrimonio delictivo

A. Cuestiones generales

B. La finalidad y garantías procesales aplicables

C. Etapas del proceso de extinción de dominio

 1. Etapa de indagación patrimonial

 2. Etapa judicial

D. Carga dinámica de la prueba

E. Un problema fundamental en relación al derecho de defensa durante la etapa de indagación patrimonial

IV. Conclusiones

Thomas Schröder

Actores y problemas de aplicación de la ley en el derecho penal. El ejemplo de los delitos de corrupción en los servicios de salud (§§ 299a y 299b del CP-DE)

1. Introducción

2. Estudios sobre la aplicación de la ley y su importancia para el derecho penal

 2.1. Concepto y origen de la investigación de implementación

 2.2. Implementación en el derecho penal

 2.3. Delimitar la investigación de la implementación de la eficacia en otras áreas

 2.3.1. Investigación de evaluación

 2.3.2. Investigación sobre la eficacia

 2.3.3. Estrategias de regulación

3. Aplicación de la ley en el derecho penal, utilizando como ejemplo los §§ 299a y 299b CP-DE

 3.1. Necesidad de implementación de los §§ 299a y 299b CP-DE. 150

 3.2. Los protagonistas individuales de la implementación de las normas y la evaluación jurídica de su rol

 3.2.1. La jurisprudencia

 3.2.2. Órganos de lucha contra comportamientos indebidos en el sistema de la salud pública, §§ 81a, 197a CP-DE V

 3.2.3. Autorregulación soberana mediante los destinatarios de la norma y “derecho reflexivo”

4. ¿Problemas de aplicación como confirmación de la falta de control de la economía a través del derecho (penal)?.. 182

5. Conclusión

 5.1. Investigación de la implementación de la norma y su grado de eficacia y la evaluación de la idoneidad de la influencia y sus efectos

 5.2. Objeciones constitucionales a la manera de cómo el legislador ha puesto en práctica la aplicación de los §§ 299a y 299b CP-DE

 5.3. ¿Alternativas a la implementación de la norma anterior?

Renato Vargas Lozano/Diana Carolina Agudelo Mancera

La corrupción en la contratación estatal y la respuesta penal

1. Introducción

2. El endurecimiento del régimen de intervención penal en materia de contratación estatal

3. Un bien jurídico funcional, pero altamente moralizado

4. La ampliación del ámbito de los tipos penales: algunas cuestiones problemáticas

 4.1. La responsabilidad de los contratistas: particulares sometidos al régimen penal de los servidores públicos

 4.2. La sanción —penal— de un “interés indebido” al amparo del art. 409 CP-CO

 4.3. Los contratos y sus requisitos esenciales

5. Conclusiones

Philippe Liger-Belair

Elaboración y sutileza de la norma relativa a la evitación del impuesto en el caso de los especialistas en optimización fiscal

1. Introducción

2. La legitimación imperfecta de la optimización fiscal

 2.1. Discursos de legitimación

 2.2. El esquema típico de legitimación

 2.3. Fronteras y norma social borrosas

3. Norma social de la defraudación fiscal: la gran brecha

 3.1. “Pequeño fraude” y “fraude de pequeños”

 3.2. El rechazo al fraude en el mundo profesional

4. Conclusión

Elisa Scaroina

¿Hacía la responsabilidad penal directa del grupo de empresas multinacionales?

1. La responsabilidad del grupo en el escenario doméstico e internacional

2. Tentaciones expansivas de la responsabilidad del grupo. El problema de los grupos multinacionales

3. El grupo multinacional con sede en Italia

4. El grupo multinacional extranjero que actúa en Italia

5. Conclusiones provisionales para una materia en evolución

Jürgen Wessing

Compliance en despachos de abogados

I. Introducción

II. Los diversos ámbitos de riesgos

1. Preparativos para el primer caso

2. “Cuando dos se disputan...”

 a. Consentimiento del interesado (§ 6 lit. a)

 b. Tratamiento necesario para la ejecución de un contrato (§ 6 lit. b)

 c. Tratamiento necesario para cumplir una obligación legal (§ 6 lit. c)

 d. Tratamiento necesario para el ejercicio o en el ejercicio de una función de interés público (§ 6 lit. f )

3. Investigaciones internas a la luz de la protección de datos 290

 a. Protección de datos de las medidas represivas (§ 26 inc. 1 frase 2 BDSG) 291

 b. Autoriza al empleador a procesar datos personales de los empleados (§ 26 inc. 1 frase 1 BDSG)

IV. Conclusión

Letizia Paoli

Mafia y crimen organizado en Italia: El éxito desconocido de la represión

1. Introducción

2. La Cosa Nostra y la ‘Ndrangheta

 a. Cofradías secretas

 b. La voluntad de poder

 c. La transformación empresarial incompleta

3. La represión de las fuerzas policiales y las reacciones de las organizaciones mafiosas

 a. El Estado contraataca después del 2002

 b. Las reacciones de la Cosa Nostra y de la ‘Ndrangheta y las condiciones actuales

4. Otras formas de crimen organizado en Italia

 a. La Camorra

 b. El llamado crimen organizado de Apulia

 c. La nueva “mafia extranjera” (foreign mafie) y los jugadores discretos (inconspicuous players)

5. Políticas contra la mafia y la delincuencia organizada

 a. Las innovaciones legislativas e institucionales de principios de la década de 1990

 b. Los últimos diez años: sorprendentes continuidades en las políticas directas contra la mafia

 c. Innovaciones en las políticas indirectas contra la mafia

6. Observaciones finales: el comienzo de una evaluación

Alessandro Luppi

La política criminal federal a la prueba de la ‘Ndrangheta: ¿qué perspectivas para una política antimafia suiza?

1. Introducción

2. El proceso de institucionalización de la “política antimafia suiza”

 2.1. ¿Mafia u organización criminal?

 2.2. Participación versus afiliación

 2.3. Excursus sobre la tradición penal suiza

 2.4. ¿Jurisdicción cantonal o federal?

 2.5. Rotación de agentes involucrados en la política: ¿un cambio de tendencia?

3. Conclusión

Bertrand Perrin

La incriminación del financiamiento del terrorismo en el derecho canadiense y suizo

1. Introducción

2. Canadá y Suiza frente al terrorismo y su financiamiento

3. El Convenio de las Naciones Unidas para la Represión de la Financiación del Terrorismo

 3.1. El origen y el proceso de ratificación

 3.2. Las obligaciones de las partes

 3.3. Los elementos materiales

 3.4. Los elementos morales

4. Las definiciones del terrorismo

 4.1. Las características internacionales comunes

 4.2. Las definiciones en la legislación canadiense

 4.2.1. La definición del Código Criminal

 4.2.2. La definición retenida en materia de inmigración

 4.3. La definición en el derecho penal suizo

 4.4. Comparación

5. Los elementos constitutivos del financiamiento del terrorismo en ambos sistemas jurídicos

 5.1 En el derecho canadiense

 5.1.1. Las disposiciones del Código Criminal

 5.1.2. Los elementos materiales

 5.1.3. Los elementos morales

 5.2. En el derecho suizo

 5.2.1. La disposición del Código Penal

 5.2.2. Los elementos objetivos

 5.2.3. Los elementos subjetivos

 5.3. Comparación

6. La jurisprudencia

 6.1. Las estadísticas

 6.2. El caso Thambaithurai

 6.3. La determinación de la pena en materia de financiamiento del terrorismo

 6.3.1. En el derecho canadiense

 6.3.2. En derecho suizo

 6.3.3. Comparación

7. Prolegómenos a una definición de lege ferenda del financiamiento del terrorismo

 7.1. El objetivo

 7.2. ¿Una incriminación autónoma del terrorismo?

 7.3. Los motivos de índole política, religiosa o ideológica

 7.4. La incriminación del dolo eventual

 7.5. ¿La aplicación a un acto específico o una incriminación más amplia?

 7.6. Tener en cuenta las “batallas legítimas” 

 7.7. Síntesis y propuesta legislativa

8. Financiamiento del terrorismo y blanqueo de activos

9. Conclusión

Pedro Pablo Cairampoma Barrós

La instigación como figura delictiva de quien resulta ser líder de un aparato organizado de poder

I. Introducción

II. Breve repaso de las diversas soluciones planteadas

1. Tesis que atribuyen responsabilidad en grado de autoría

 1.a. Tesis de la autoría mediata

 1.b. Tesis de la coautoría

 1.c. Autoría accesoria

2. Tesis que atribuyen responsabilidad en grado de participación

 2.a. Tesis de la inducción

 2.b. Tesis de la complicidad

III. Compatibilidad de la inducción con la actividad del dirigente de un aparato organizado de poder

1. Concepto de inducción

 1.a. Determinar

 1.b. El medio a emplear

 1.c. El elemento subjetivo

 1.d. El grado de determinación del ejecutor

 1.e. El hecho a inducir

 1.f. El dominio del hecho

2. Análisis de la actividad desarrollada por el líder de una organización criminal

IV. Conclusiones

José Hurtado Pozo

Delito de estafa en el Código Penal suizo

1. Generalidades

2. Estafa simple (art. 146 inc. 1)

A. Aspecto objetivo

a. Comportamiento incriminado

b. Resultado

B. Aspecto subjetivo

a. Intención

b. Designio de enriquecimiento ilegítimo

C. Pena y prescripción

3. Caso calificado (art. 146 inc. 2)

4. Caso privilegiado (art. 146 inc. 3)

5. Concurso

6. Anexo: textos legales

Bibliografía general

Homenaje al profesor Fernando Velásquez Velásquez

Autores:

Diana Carolina Agudelo Mancera • Ursula Cassani • Pedro Pablo Cairampoma Barrós • Mercedes Herrera Guerrero • José Hurtado Pozo • Philippe Liger-Belair • Alessandro Luppi • Fidel Mendoza LLamacponcca • Letizia Paoli • Bertrand Perrin • Elisa Scaroina Thomas Schröder • Renato Vargas Lozano • Ju?rgen Wessing

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José Hurtado Pozo

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ISBN: 978-612-322-218-5

Primera edición digital: Agosto 2020

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